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Como calcular o IVA Portugal

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Como calcular o IVA

Descubra abaixo, como calcular o IVA e saiba o tipo de imposto que você deve aplicar em sua relação comercial.

Resumo

O que é IVA?

Quando se fala em IVA, se refere ao que se conhece como Imposto sobre Valor Agregado e é um valor que é cobrado pelo consumo de um serviço ou produto . É definida como uma obrigação que se impõe ao consumidor no momento da compra de um produto ou serviço. Por ser uma tributação indireta, recai sobre a fabricação e vendas de empresas, mas não sobre a receita.

Calculadora de IVA

Para calcular o IVA com nossa calculadora, insira o valor e a taxa de imposto em porcentagens (por padrão, 23%) na calculadora e clique no botão " Calcular IVA "na calculadora você selecionou entre soma de IVA ou dedução ou subtração de IVA ". &Nbsp; Na seção de taxas de IVA, você poderá saber qual porcentagem de IVA é aplicado ao serviço ou produto diferente.  

  taxas de IVA

Em Portugal existem três tipos de IVA que incidem ou se estabelecem de acordo com o tipo de produto ou serviço. A razão é que nem todos os bens de consumo têm a mesma relevância. Em outras palavras, um produto ou serviço de necessidade básica tem um IVA menor em comparação com aqueles considerados de luxo.

Portanto, dependendo da relação financeira existente, podem ser estabelecidas as seguintes taxas de IVA:

IVA geral ou padrão

É a tributação que incide sobre a maior parte dos produtos e serviços, situando-se nos 23%. Neste segmento você encontra artigos de higiene pessoal, remédios, eletrodomésticos, calçados, serviços funerários, cabeleireiros, cosméticos, entre outros. Estão incluídos neste tipo de imposto atividades teatrais, material escolar, ginásio, hospitalidade, ou seja, a maioria dos itens está sujeita a este imposto.

IVA reduzido

É uma taxa de 13% que se aplica a uma longa lista de serviços de alimentação, transporte, hotéis, reforma e construção de casas. Atividades agrícolas, produtos para nutrição animal, abastecimento de água, produtos sanitários e limpeza de vias públicas estão incluídos neste imposto.

IVA superreduzido

É uma taxa mínima de 4% que se aplica às necessidades básicas, incluindo pão, leite, cereais, frutas, legumes, verduras, entre outros. Inclui também medicamentos para humanos uso, próteses, equipamentos de assistência como cadeiras de rodas ou para outras dificuldades. Além disso, livros, jornais, revistas não publicitárias, alguns serviços de tele-assistência e aluguéis contam com este imposto.  

É necessário destacar que esses percentuais podem ser aumentados de acordo com a reforma tributária, incluindo ou excluindo determinados produtos ou serviços. Exemplo disso é o aumento sofrido pelos espetáculos culturais e sociais, que passaram de pagos pelo consumidor de 8% para 23% de IVA. Portanto, antes de uma reforma deve-se analisar a mudança nas atividades, além do percentual.

Produtos isentos de IVA

Existem produtos ou serviços que estão isentos do pagamento desse imposto sobre o preço de venda ao consumidor . Vale ressaltar que se trata de bens ou serviços onde é emitida nota fiscal, porém, o imposto não incide porque Hacienda decidiu excluir o referido pagamento . A razão é que se tratam de atividades importantes para o cidadão, entre as quais vale destacar:

  • Os serviços postais .
  • No setor saúde: Todos os serviços de internação, atendimento de emergência, ambulatório, laboratório, entre outros. Cirurgias estéticas, acupuntura, mesoterapia, entre outras, não estão incluídas.
  • Atividades de escolas públicas e privadas , bem como aulas particulares estabelecidas no plano de estudos. Cursos à distância ou atividades extracurriculares não estão incluídos.
  • Eventos de natureza social : devem ser realizados por associação sem fins lucrativos, em que o responsável não gere compensação financeira. Fazem parte destas atividades: visita a museus, biblioteca, zoológico, monumentos, atividades para menores de 25 anos.
  • Prestação de serviços relacionados com seguros, transferências a crédito, capitalização, cartões de crédito. Resumindo, tudo relacionado ao mundo da banca e seguros.
  • Entregas ou arrendamento de terrenos rústicos ou outras operações imobiliárias.

São apenas atividades que servem de referência para bens e serviços que não possuem essa carga tributária. Existem algumas ações mais específicas que valem a pena saiba como excluí-los de acordo com o tipo de empresa que você possui.

Como funciona a cobrança do IVA?

Ao contrário de outros impostos, o IVA é um encargo indireto, portanto, em cada serviço ou produto no momento de sua fabricação ou distribuição será adicionado . Os produtores ou profissionais respondem perante o Tesouro pelo valor cobrado aos consumidores. Desta forma, é criada uma rede para o pagamento do imposto.

Uma maneira simples de entender esse sistema é por meio de um exemplo:

  • Na confecção de uma peça de roupa, uma pessoa pode comprar os materiais por um valor de 123 euros. Neste valor, o preço de venda é 100 + 23% de IVA = 123 euros .
  • A preparação e produção das peças de vestuário pode ter um preço de venda de 200 euros + 23% de IVA = 242 euros.
  • O vendedor do material deve pagar ao Tesouro o valor de 23 euros da venda.
  • O fabricante e vendedor das peças, cujo preço de venda é de € 246, deve declarar 46 euros de IVA. No entanto, ao apresentar as facturas, já pode deduzir ou deduzir o imposto cancelado. Portanto, você pagará apenas € 23 de IVA sobre esta produção ao Tesouro.

Este é um exemplo simples onde fatores de produção de grande importância são omitidos ou não são levados em consideração. Porém, serve para entender o processo envolvido no pagamento desse tributo perante as autoridades. A partir daí, é necessário solicitar notas fiscais e registrar corretamente os valores nos livros de registro.

Como calcular o IVA passo a passo

Até agora você já conhece os aspectos mais importantes para o cálculo do IVA. No entanto, passar para a parte numérica é um desafio para muitos freelancers e pessoas encarregadas de preencher livros e faturas em empresas . Existem duas maneiras de calcular o IVA, cujas etapas são simples e podem ser resumidas da seguinte forma:

Valor sem IVA x 0,23

Primeiro, você pode calcular o IVA multiplicando o valor estabelecido pela porcentagem correspondente expressa em decimais . Embora possa parecer complexo, observe as seguintes etapas expressas em um exemplo:

  • Calcule o IVA de um serviço cujo valor é 100 €. Um valor de 23%, 13% ou 6% deve ser aplicado conforme apropriado.
  • Para transformar o IVA indicado em decimais, divida 23/100 = 0,23.
  • Para calcular o IVA: procedemos multiplicando € 100 * 0,23 = € 23.
  • Para determinar o precio com o IVA do produto ou serviço, faça uma soma de € 100 + € 23 de IVA para um custo total do produto em € 123.

Para um resultado mais direto, basta multiplicar o preço do produto sem IVA por 1,23 e você terá o custo. Seguindo o mesmo exemplo, é € 100 * 1,23 = € 123 que é o preço final do produto ou serviço, dos quais € 23 devem ser declarados ao Tesouro.

Valor com IVA / 1,23

Às vezes você pode querer saber o IVA de um produto ou simplesmente colocar um preço de venda exato. Para fazer isso, você deve determinar o valor do imposto. Nesses casos, você pode seguir as etapas exemplificadas detalhadas abaixo:

  • Se presta um serviço no valor de 500 euros, deve apurar o IVA de acordo com a atividade, neste caso 23%.
    • Para calcular o IVA: basta dividir € 500 / 1,23 = 406,05; cujo valor é, sem IVA.
  • O valor do IVA neste exemplo é 500 - 406,05 = 93,95.

Usando essas fórmulas é muito fácil determinar o valor do IVA sobre qualquer produto. Em atividades que carregam outros tipos de porcentagens, eles devem ser substituídos por:

  • IVA superreduzido, preço sem IVA x 1,06.
  • IVA reduzido: Preço sem IVA x 1,13.
  • IVA geral: Preço sem IVA x 1,23.

No entanto, se você não gosta de números, procure uma calculadora de IVA on-line ou solicite os serviços de um agente especializado.

declaração de IVA

Além de saber calcular o IVA, é necessário saber fazer uma declaração ao Tesouro, caso decida pagar impostos por conta própria . Para fazer isso, em primeiro lugar, você deve lidar com conceitos muito comuns, como:

  • IVA pago: é o IVA que você pagou pela atividade econômica que realiza.
  • IVA acumulado: é o IVA cobrado pela execução de sua atividade financeira.

Para saber quanto você deve declarar e pagar ao Tesouro, você deve determinar o valor do IVA acumulado e subtrair o IVA a montante . Para realizar este procedimento, siga as etapas fornecidas no exemplo a seguir:

Não há dúvida de que, embora seja um processo complexo, com um pouco de prática você pode realizar a autoavaliação por conta própria. No entanto , você pode precisar de algum conselho para executá-lo da melhor maneira. A recomendação será sempre a mesma, mantenha todas as notas fiscais e livros atualizados. Dessa forma, o processo será muito mais fácil.

Perguntas frequentes ao calcular o IVA

Embora as informações expostas sejam claras para um grande número de usuários, existem algumas dúvidas, principalmente para quem trabalha neste ambiente. Entre as perguntas mais frequentes estão:

A sobretaxa de equivalência deve ser aplicada?

A sobretaxa de equivalência é um regime de IVA inevitável nos varejistas para que eles vendam seus produtos sem realizar a modificação para o cliente ou consumidor final. Nestes casos, o pagamento do IVA recai sobre os fornecedores. Para aplicá-lo, você deve especificar sua atividade na Tesouraria.

Como sei qual IVA aplicar de acordo com a atividade que realizo?

Para esclarecer suas dúvidas, verifique com a agência tributária a taxa de IVA a ser aplicada.

Quais são os prazos de envio?

O extrato corresponde à sua apresentação durante os primeiros vinte dias corridos do mês após a liquidação mensal ou trimestral, conforme o caso. No entanto, a devolução no final do ano deve ser registrada a partir de janeiro.

Quais dados uma fatura simplificada deve incluir?

É necessário que as notas fiscais contenham os seguintes dados: Código ou número de série, data de emissão, data do exercício se diferente da de emissão. Da mesma forma, deve conter de forma legível: NIF, nome e sobrenome, motivo ou razão social do remetente, tipos de bens comercializados ou serviços prestados.

Além disso, não se deve esquecer a taxa de imposto, e opcionalmente a expressão: "IVA incluído", entre outros. Este requisito pode ter certas diferenças dependendo da atividade do comerciante ou fornecedor.

Nos casos de regime simplificado, existem obrigações especiais?

Basicamente, um livro de registro das faturas recebidas deve ser mantido . Nele, serão notadas as aquisições de bens e serviços reservados para utilização nas atividades aplicáveis ​​a este regime especial. Caso a empresa desenvolva outras atividades em que este regime não se aplique, será anotado separadamente.

O IVA deve ser pago em compras online?

Sim, quando você compra um item online de um comerciante estabelecido na União Europeia, você deve cancelar o IVA do país onde o vendedor está . Podem variar nos casos de transporte de passageiros, serviços de alimentação, entre outros.

O que é necessário para deduzir o IVA pago?

A fim de subtrair o IVA acumulado, este deve estar, antes de mais nada, relacionado à atividade . Além disso, você deve comprovar com uma fatura e com um registro correto nos livros de contabilidade das faturas recebidas.

Em conclusão, calcular o IVA em Espanha e conhecer todos os termos relacionados com este procedimento é muito simples. Sendo uma figura importante no sistema tributário espanhol, é conveniente conhecer os aspectos de grande interesse e cumpri-los conforme o estabelecido. Ser um bom cidadão permite que você dê o exemplo e contribua para o bem-estar da sociedade.

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